Samenvatting financieel jaarverslag 2006

De wereld van ‘de goede doelen’ is dichtbevolkt. Vele organisaties en stichtingen doen jaarlijks een of meerdere keren een beroep op uw vrijgevigheid. De middelen die u ter beschikking stelt zijn bepalend voor het werk dat ten dienste van de naaste gedaan kan worden. Dat geldt ook voor ons werk. Het is daarom altijd weer verrassend hoe een jaar kan worden afgesloten. Voor wat Stichting Hulp Oost-Europa betreft is het bestuur blij met en dankbaar voor het in 2006 bereikte resultaat. Voor de doelstelling kwam een bedrag beschikbaar van € 1.232.514, terwijl € 1.107.506 was begroot. Aan de doelstelling kon in het verslagjaar € 1.221.971 besteed worden, tegen een begroot bedrag van € 1.107.506.

Het bestuur is heel dankbaar voor de mede door u beschikbaar gestelde middelen en het vertrouwen dat u als achterban onze stichting heeft geschonken. Die dankbaarheid geldt ook de grote betrokkenheid van medewerkers en vrijwilligers bij het werk van de stichting. Uw belangstelling voor de viering van ons zesde lustrum in september 2006 met een bescheiden symposium over de actuele situatie in Oost-Europa, wordt als bemoedigend ervaren. Dat geldt ook voor de grote animo voor de busreis naar een aantal projecten in Oost-Europa, die door onze stichting gesteund worden.

Er is bovendien reden tot dankbaarheid, omdat de over 2005 gememoreerde positieve ontwikkeling in het volume aan structurele inkomsten zich in 2006 heeft voortgezet. Er werd ten opzichte van 2005 circa € 17.000 meer ontvangen aan bestemmingsgelden. De positieve ontwikkeling sinds 2005 is hiermee in het verslagjaar gecontinueerd.

In dit artikel geven wij u inzicht in de financiën van onze stichting in 2006. Het financiële jaarresultaat over 2006 bedraagt € 10.543 positief; er was een sluitende begroting voorzien. Voor een volledig inzicht in de financiële positie per 31 december 2006 en de staat van baten en lasten over 2006 verwijzen wij u naar het jaarverslag van onze stichting, waarin de volledige jaarrekening is opgenomen. Deze jaarrekening voldoet aan de door de Raad voor de Jaarverslaggeving uitgevaardigde Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen.

Mocht u nadere informatie wensen en/of graag een exemplaar van het jaarverslag 2006 ontvangen, dan kunt u via het mailadres info@hulpoosteuropa.nl of telefonisch contact opnemen met ons kantoor in Barneveld (0342-420 554). Wij stellen uw betrokkenheid in deze op prijs.

Fondsenwerving
De inkomsten in 2006 uit fondsenwerving ad € 1.232.514 zijn circa € 125.000 hoger dan was begroot. Dit resultaat is te danken aan meer ontvangen giften in natura voor een bedrag van € 81.000, een toename van de feitelijke ontvangsten met € 5.000, het resultaat artikelenverkoop is € 8.000 hoger dan begroot en de overige baten zijn € 4.000 hoger. De kosten voor eigen fondswerving zijn € 26.000 achtergebleven bij de begroting.

Kosten eigen fondswerving
De kosten eigen fondswerving bedragen in 2006 9,4%, (2005 10,0%) begroot 12%, dat is ruimschoots onder de CBF norm van 25%.

Bestedingen
Voor het realiseren van de doelstelling van de stichting werd in het verslagjaar een bedrag van € 1.221.971 uitgegeven. Dat is circa € 114.000 meer dan was begroot. Aan verstrekte steun/ subsidies is circa € 38.000 meer uitgegeven dan begroot, in natura werd € 81.000 meer besteed en aan uitvoeringskosten structurele hulp is circa € 5.000 minder uitgegeven dan begroot.

Het bestuur ervaart uw bijdragen in gelden en goederen als de materiële uitdrukking van een grote mate van betrokkenheid bij het werk van de stichting. Dat wordt zeer gewaardeerd. Maar er is meer. In de verwezenlijking in 2006 van veel van de voorgenomen projecten, ervaren we ook een stukje verwerkelijking van wat zo treffend in Psalm 146 verwoord wordt:

“Welzalig is hij die de God van Jakob als zijn Helper heeft,
Die zijn verwachting stelt op de HEERE, zijn God,
Die de hemel en de aarde gemaakt heeft,
De zee en al wat daarin is;
Die trouw blijft tot in eeuwigheid,
Die de verdrukte recht doet,
Die de hongerige brood geeft.
De HEERE richt de gebogenen op,
De HEERE heeft de rechtvaardigen lief.
De HEERE bewaart de vreemdelingen,
Hij houdt wees en weduwe staande.”

De Continuïteitsreserve, als onderdeel van het Besteedbaar vermogen, dient als werkkapitaal beschikbaar te blijven en is tevens bedoeld om in geval van een calamiteit, met risico’s voor het voortbestaan van de stichting, de werkzaamheden van de stichting in het kader van de afwikkeling van verplichtingen nog gedurende een ruim half jaar te kunnen voortzetten.

Het Vrij besteedbaar vermogen, als onderdeel van het Besteedbaar vermogen, heeft het karakter van een bufferfunctie. Het biedt de stichting de mogelijkheid bij schommelingen in de inkomsten de omvang van de hulpverlening enige tijd op het beoogde niveau te handhaven en daarmee grotere tegenvallers op te vangen. Tekorten of overschotten in enig jaar worden onttrokken of toegevoegd aan het Vrij besteedbaar vermogen. Bovendien dient het Vrij besteedbaar vermogen te voorzien in een budget van € 15.000 voor de Calamiteitencommissie ten behoeve van de dekking van startkosten van advertentiecampagnes en mailingacties ingeval van een calamiteit. De stichting mag op grond van regelgeving beschikken over een Besteedbaar vermogen van 1 à 1,5 maal de jaarexploitatie. Onze stichting blijft ruimschoots binnen die norm.

De Bestemmingsfondsen, als onderdeel van het Vastgelegd vermogen, hebben betrekking op gelden die gegeven zijn om te besteden aan door de gever(s) specifiek genoemde projecten. De uitgaven daarvoor vinden als regel plaats in het daaropvolgende boekjaar.

Het stemt het bestuur tot voldoening dat, naar verwachting, met ingang van 2008 op grond van de nieuwe ontwerp-Richtlijn FondsenWerving, de duiding in de balans van de Bestemmingsfondsen onder het Vastgelegd vermogen wordt gewijzigd in Fondsen (bestemd door derden). Deze wijziging komt de duiding van deze post in de balans zeer ten goede en voorkomt (onnodige) misverstanden ten opzichte van de omvang van de vrij besteedbare vermogenspositie.

De baten uit eigen fondswerving zijn iets hoger begroot dan in 2006 (toepassing inflatiecorrectie). Echter, in de begroting 2007 is voor een bedrag van € 80.000 aan giften in natura opgenomen en begroot bij de besteding aan structurele hulp in het kader van de
doelstelling. Dat is € 20.000 minder dan in 2006. De reden is het beleidsuitgangspunt om meer vraaggericht dan aanbodgericht goederen in natura te verstrekken. Het beoogde beleid is in 2006
echter niet ingezet en dient daarom te worden heroverwogen dan wel in de tijd te worden aangepast. De kosten eigen fondswerving zijn in 2007 iets lager begroot. Het totale publiciteitsbudget, inclusief de eigen fondsenwerving, is gehandhaafd op het niveau van het jaar 2006, gecorrigeerd met de veronderstelde inflatieontwikkeling (2%). Ten opzichte van de begroting 2006 nemen de uitvoeringskosten eigen organisatie in 2007 per saldo slechts beperkt toe. De toename van de personele lasten, (€ 4.000), de kantoorbenodigdheden (€ 1.000), het verzekeringenpakket (€ 1.000) en de reiskosten voor de bestuurlijke activiteiten (€ 4.000) vormen de belangrijkste oorzaak. De onder structurele hulp begrepen uitvoeringskosten ter plaatse nemen toe voornamelijk als gevolg van hogere afschrijvingslasten in verband met de voorgenomen, voor het projectenbezoek, noodzakelijke vervanging van de Mercedes Sprinter door een VW Transporter. De besteding aan de doelstelling is begroot op het niveau van de begrote beschikbaarheid in 2007.

Voortgang
Op grond van de uitkomsten over het boekjaar 2005 was er voor het bestuur aanleiding zijn blijdschap te uiten over de structurele ontwikkeling van het volume van donaties, giften, schenkingen en mailingacties. Over het jaar 2006 is reeds opgemerkt dat dit volume (exclusief de goederen in natura en de nalatenschappen en legaten) ten opzichte van 2005 met € 17.000 (afgerond) is toegenomen. Een bestuurscommissie heeft in het afgelopen jaar gewerkt, op basis van de eerder ontwikkelde planmatige aanpak van de fondsenwerving, aan groei van de structurele inkomsten. In dit stadium kan nog geen uitspraak worden gedaan of de gekozen aanpak daadwerkelijk tot aanwijsbare resultaten leidt.

TOT SLOT
Wij vertrouwen er op u met dit verslag toereikend te hebben geïnformeerd over de financiën van de stichting in het jaar 2006.

Namens het stichtingsbestuur, G. Molenaar, penningmeester

Accountantsverklaring: Klik hier

NB. Het jaarverslag is vanaf 18 juni 2007 beschikbaar.